美中兩國達成中概股審計監管合作協議
2022/08/29
中美兩國政府已就美國會計監管機構檢查設在中國的審計機構相關事宜達成協議，為一項可能避免許多中國公司被從美國證券交易所摘牌的程式奠定了基礎。
中美兩國政府已就美國會計監管機構檢查設在中國的審計機構相關事宜達成協議，為未來一個長達數月的程式奠定了基礎，這一程式可能會避免許多中國公司被從美國證券交易所摘牌。
該協議是為期數月磋商的成果，先前，美中兩國監管機構圍繞在紐約上市中國公司審計工作底稿問題已僵持十年。在美中兩國因貿易、人權等問題陷入分歧之際，這份協議的達成似乎標誌著中國政府作出罕見的讓步。
根據該協議，美國上市公司會計監管委員會(Public Company Accounting Oversight Boar, 簡稱PCAOB)的檢查人員將可前往香港或中國內地進行檢查。美國的監管機構表示，預計美國檢查人員將於9月中旬前抵達。官員們提醒說，這些檢查人員必須迅速展開工作，在今年年底前完成對中國是否遵守了美國法規的評估。
美中達成中概股審計監管合作協議
2018年，中國騰訊音樂娛樂集團在紐約證券交易所上市。 BRYAN SMITH/REUTERS
美中官員週五表示，他們已達成協議，使中國會計師事務所與美國監管機構分享更多在美上市的中國公司的財務信息成為可能。
該協議可能是朝著解決一場衝突邁出的一大步，這一衝突可能迫使一些中國大公司自2024年開始從美國退市。
華爾街高層一直強烈反對將市值1.3萬億美元的中國公司剔除出去。對中國來說，像阿里巴巴、百度和百勝中國這樣的中國大公司被排除在美國之外也是一個重大挫折，美國擁有吸引全球投資的世界最大市場。
這一長期爭端源於2001年安然會計醜聞後美國出台的規定，允許監管機構對世界各地在美上市公司的財務審計情況進行審查。雖然美中在2013年就如何執行審計監督法達成了一致，但中國監管機構以國家安全為由，從未向美國當局完全開放。然後在2020年，國會通過了一項立法，如果監管機構在三年內無法獲取公司的全部財務信息，將要求把該公司從公開交易名單上刪除。
新協議似乎反映了北京官員最近的擔憂，隨著中國房地產市場變得不景氣、消費者為應對封鎖和其他阻止新冠傳播的措施而削減開支，他們正在努力應對急劇放緩的經濟。這些擔憂可能導致中國領導人願意在分享更多公司財務信息方面做出讓步，儘管他們一直在擔心，希望中國的國家安全不會因為向美國提供太多信息而受到損害。
有200多家中國公司在美國證券交易所上市，30多家中國會計師事務所在美國上市公司會計監督委員會註冊。該委員會是美國國會設立的一個非營利組織，負責監督向公眾出售股票的公司的審計工作。
但中國政府禁止會計師事務所向該監督委員會分享某些財務信息。美國監管機構對中國的國家安全理由持懷疑態度，稱他們能夠檢查其他50多個國家的註冊公司。近年來，隨著中美兩國在貿易和地緣政治問題上的緊張關係加劇，一些中國公司自願退出了在美國上市的計劃，轉而選擇在香港或中國大陸籌資。
上週五宣布的協議是在關於會計師事務所如何與美國監管機構分享審計細節的艱難談判之後達成的。儘管如此，美國官員仍然擔心，該協議能否化解雙方在中國能否提供充分審計管道方面的諸多分歧。
美國上市公司會計監督委員會主席埃麗卡·威廉斯在聲明中表示，該機構已與中國證監會和中國財政部簽署了一項協議，這將是對中國大陸和香港註冊的會計師事務所進行檢查和調查的「開放准入的第一步」。她說，她已指示她的團隊準備在9月中旬開始到香港開展實地檢查，並在年底之前完成對中國合規情況的評估。
威廉斯說，理論上，該協議將使美國官員完全獲得審計工作文件、審計人員和其他信息，沒有漏洞和例外。不過，她補充說，「今後我們會知道這些承諾是否有效。」
一名未被授權向記者透露姓名的美國政府官員表示，由於與新冠病毒有關的措施，檢查將在香港開始，但該協議也賦予了美國在中國大陸進行檢查的能力。
中國證券監督管理委員會週五發布的文件強調，更多的審計信息共享將在香港進行。1997年，中國大陸從英國手中恢復了對香港的主權，過去兩年裡，在實施嚴格的國家安全立法和拘留了許多民主倡導者之後，它大大加強了對香港的控制。
中國監管委員會的聲明對該協議允許中國公司繼續在美國交易所進行交易持謹慎樂觀態度。
「我們期待與美方監管部門以專業務實的態度積極推進合作，共同努力實現積極的成果，」證監會表示。
紐約證券交易所總裁林恩·馬丁稱，該協議「對全球經濟和我們的美國資本市場來說都是一個重大進展，美國資本市場之所以保持卓越，主要是因為它們有能力在保護投資者和讓投資者有機會投資全球領先公司之間達成平衡」。
據美國法律，美國審計機構在三年內無法獲得其財務狀況的公司需退市，但許多立法者支持更嚴格的規定。國會兩院分別批准將這一期限改為兩年的條款，這意味著中國大型企業可能會從2023年開始面臨交易禁令，但這一改變尚未成為法律。
訊息來源：紐約時報